Participarea într-un parteneriat de afaceri reprezintă o alegere semnificativă, având capacitatea de a susține atât dezvoltarea unei firme, cât și de a provoca dificultăți considerabile. Un parteneriat bine ales poate facilita atingerea obiectivelor de expansiune și oferirea de avantaje strategice, pe când o asociere nefavorabilă poate genera pierderi financiare, prejudicii de reputație și riscuri legale. Conform Asociației Examinatorilor Autorizați de Fraude (ACFE), sondajele realizate în intervalul februarie 2023 – martie 2024 arată că integrarea noilor parteneri de afaceri, fie că sunt furnizori sau clienți, reprezintă o provocare pentru multe organizații. Raportul ACFE indică faptul că doar 10% dintre organizații consideră integrarea noilor furnizori ca fiind lipsită de probleme, în timp ce peste 60% o descriu ca fiind extrem de complicată. De asemenea, 52% dintre respondenți percep integrarea unui nou client ca o provocare majoră sau moderată, în timp ce doar 14% nu o consideră problematică.
Relevanța analizei de integritate (IDD) se axează pe evaluarea reputației și integrității unui partener de afaceri potențial sau existent, înainte de a începe sau a extinde o colaborare. Efectuarea unei astfel de analize ajută la descoperirea problemelor ascunse și la limitarea riscurilor care ar putea amenința afacerea. Absența acestei analize poate duce la consecințe severe, inclusiv sancțiuni legale și daune aduse reputației, dacă organizația colaborează cu parteneri implicați în acte de corupție sau practici neetice.
Potrivit ACFE, obținerea de informații esențiale, cum ar fi codul de identificare fiscală, identitatea proprietarilor și structura de proprietate, este crucială în procesul de integrare a unui partener de afaceri, pentru a reduce riscurile de fraudă și reputație.
IDD reprezintă un instrument vital pentru identificarea timpurie a riscurilor legate de integritate în relațiile comerciale. Printre riscurile frecvent întâlnite se numără structuri complexe de proprietate ocultă, beneficiari cu trecut penal, influență excesivă din partea unor politicieni, acuzații de corupție și spălare de bani, conflicte de interese, litigii și probleme asociate cu ESG (mediu, social, guvernanță).
Frecvența verificărilor IDD variază în funcție de tipul relației de afaceri, nivelul de risc, sectorul și reglementările aplicabile. IDD ar trebui să fie efectuată înainte de a se angaja într-un parteneriat sau înainte de realizarea unei investiții sau a unei tranzacții importante. În funcție de pericole, organizațiile ar trebui să actualizeze procedura de due diligence la intervale regulate, de la fiecare doi-trei ani pentru partenerii cu risc scăzut, la fiecare 12-24 de luni pentru riscuri moderate și chiar mai frecvent pentru riscuri ridicate sau în domenii cu corupție ridicată. Pe lângă aceste evaluări periodice, este crucial să se reacționeze prompt la orice schimbare, cum ar fi modificări în structura acționariatului sau apariția unor articole negative.
Într-un peisaj de afaceri global din ce în ce mai reglementat, practicile IDD sunt esențiale pentru integrarea și monitorizarea partenerilor de afaceri, protejându-se împotriva corupției, fraudei și obligațiilor ascunse care pot influența operațiunile și credibilitatea unei organizații.
Articol de opinie de Alexandru Nae, Senior Manager, și Alina Badea, Senior Consultant, Advisory, Servicii Corporate Forensic, Deloitte România. Articol susținut de Deloitte România.
